Legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu

Abstract

Bakalářská práce je zaměřena na problematiku legalizace výnosů z trestné činnosti (AML) a financování terorismu (CTF), které představují závažné ohrožení finanční stability a bezpečnosti státu. Cílem práce je přispět k hlubšímu pochopení problematiky a analyzovat situaci v České republice v období 2020–2024. Teoretická část práce se zaměřuje na definici a mechanismy legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, právní úpravu v České republice, včetně poslední novely zákona č. 253/2008 Sb., a také na činnost hlavních národních i mezinárodních institucí (FAÚ, FATF, MONEYVAL, IMF). Zvláštní pozornost je věnována vlivu virtuálních měn na AML/CTF. V praktické části je analyzována situace v ČR v období 2020–2024 a na základě statistických údajů jsou navržena opatření ke zlepšení efektivity boje proti těmto trestným činům.

The bachelor thesis focuses on the issues of money laundering (AML) and terrorist financing (CTF), which represent a serious threat to the financial stability and security of the state. The aim of the thesis is to contribute to a deeper understanding of the issue and to analyse the situation in the Czech Republic in the period 2020-2024. The theoretical part of the thesis focuses on the definition and mechanisms of money laundering and terrorist financing, legal regulation in the Czech Republic, including the latest amendment to Act No. 253/2008 Coll., as well as the activities of the main national and international institutions (FAU, FATF, MONEYVAL, IMF). Special attention is paid to the impact of virtual currencies on AML/CTF. In the practical part, the situation in the Czech Republic in the period 2020-2024 is analysed and measures to improve the effectiveness of the fight against these crimes are proposed on the basis of statistical data.