Faktoring z ekonomického a právního pohledu

Abstract

V diplomové práci se zabýváme otázkou, zda je faktoring vhodný nástroj financování pro naši vybranou firmu. Jak jej získat a pak jak má vypadat faktoringová smlouva. Nejprve se v úvodě věnujeme současné situaci strojírenského trhu, ve kterém se podnik pohybuje. V teoretické části se zaměřujeme na vymezení oblasti financování podniku a dva typy financování, mezi kterými se podnik rozhoduje. Jedná se financování pomocí faktoringu nebo financování pomocí kontokorentního úvěru. Přičemž největší pozornost věnujeme ekonomickým a právním aspektům faktoringu. Popisujeme tyto dva bankovní produkty z hlediska jejich výhod a nevýhod. Dále se zaměřujeme na právní aspekty postupu pohledávek a náležitosti s tím spojené. Rozebíráme celou právní úpravu postupu pohledávek a vysvětlujeme jednotlivé paragrafy. Aplikační část je rozdělena na tři části podle cílů, kterým se postupně věnujeme. Jako první je rozhodování o vhodnosti faktoringu jako nástroje financování pro námi vybraný podnik, poté podmínkami získání námi vybraného typu financování a nakonec právní úpravou smlouvy související s daným typem financování. V první části se nejprve zabýváme vhodností typu financování porovnáváním kontokorentního úvěru a faktoringu dle firmou stanovených kritérií. Také analyzujeme finanční trh a trh, ve kterém působí naše firma. Analýza obou trhů je důležitá z důvodu užitečnosti a využitelnosti vybraného bankovního produktu. Při porovnání bankovních produktů se sleduje cena, služby, parametry a nakonec flexibilita těchto dvou typů financování. Hodnotíme, dokud nezískáme pořadí těchto dvou bankovních produktů. Na základě pořadí pak vybereme ten nejlepší. Po výběru vhodného typu financování se zaměřujeme na způsob dosažení podmínek jeho získání. Tedy zjišťujeme kroky, které musíme provést, abychom produkt u finanční instituce získali. Postupujeme veškeré důležité kroky od vyplnění dotazníku, analýzy společnosti až po podání žádosti. A v poslední řádě je věnována značná pozornost právní stránce. Tedy sestavujeme krok po kroku návrh smlouvy, jak by ve skutečnosti mohla vypadat a co by obsahovala. Vkládáme ustanovení, které se opírají o zákony, ale také zvyklosti v této oblasti. V závěru jsou shrnuty získané poznatky, které se rozebírají v aplikační části. Práce se zabývá velmi důležitým spojením ekonomických a právních aspektů, které jsou důležité pro většinu firem v každém odvětví.

The goal of the thesis is to find out whether factoring as a financial tool is a right choice for our firm, how to get it and what a factoring contract should look like. In the introduction, the current situation of machine industry where our firm operates is described. The theoretical part is focused on description of financing area of the company and the two types of financing between which our firm must decide, that is financing by factoring and overdraft account. An emphasis is put on economic and legal aspects of factoring. These two financial tools are described in terms of price, advantages, and disadvantages. Focus is put on legal aspects of a cession of receivables and other associated aspects. Application part is divided according to the goals we follow. First goal is to decide if factoring is a right choice for our company. For the next step, we try to find a way how to get a factoring or overdraft account and then we focus on contract of specific type of financial tool. The first part tries to answer a question of which one of the two types of financing is convenient according to company criteria. Financial market and the market where our firm operates is analyzed here. The analysis is important because we need to know whether the financial services will be useful for the strategy of the firm. The next step is comparison of the price, services, parameters and flexibility of these two types of financing. For this procedure, the criteria decision making was used. Based on evaluation of criteria the most convenient financial tool is selected. The following step is focused on how to get the selected financial tool. Therefore, the steps we need to take in order to obtain the tool are evaluated - starting from answering of questionnaire and analysis of the company to sending a request. Finally, the draft of a real contract is created with all it should contain. The contract is based not only on laws but also on local customs. The last part of the thesis concludes the findings analyzed in application part. The thesis is about connection between economic and legal aspects which every firm encounters and must deal with.