Ekonomická podstata a právní aspekty faktoringu

Abstract

Tato diplomová práce se zabývá problematikou faktoringu jako jednou z mnoha forem financování podnikatelské činnosti. Cílem práce je analýza ekonomické podstaty a právních aspektů, porovnání faktoringu s dalšími variantami financování mezinárodních aktivit podniků, srovnání nabízených podmínek faktoringových společností a vyhodnocení dotazníku s cílem zjistit, jak podnikatelé Moravskoslezského kraje znají a využívají faktoring. Teoretická část práce se zabývala vymezení základních pojmů, rozdělení typů faktoringu a právní definici tohoto pojmu. Praktická část obsahuje deskriptivní a komparativní analýzu vybraných českých a evropský faktorů. Analýza byla provedena na základě dat dostupných na internetových stránkách jednotlivých společností nebo faktoringových asociací, a byla zaměřena na specifikaci jednotlivých faktorů, jejich produktů a na jejich následné srovnání. Výsledky ukázaly, že nabízené služby tuzemských faktorů jsou téměř identické, až na členské společnosti asociace FCI. Evropské faktoringové společnosti nabízí taktéž téměř identické služby, až na služby specifické pro dané země, kde má faktor své pobočky. Výběr faktora bude tedy pravděpodobně uskutečněn na základě komerční banky, u které má podnikatel vedené své účty, na základě hledání specifické služby, nebo na základě obchodování s podnikateli na speciálním území. Výsledky dotazníkového šetření ukázaly, že polovina respondentů z Moravskoslezského kraje se s faktoringem setkala, ale využila jej jen nepatrná část respondentů. Tato zjištění ukazují, že faktoring může být efektivním nástrojem pro financování podnikatelské činnosti, ale jen za vybraných podmínek. Faktoring je vhodný pro podnikatele, kteří disponují vyšším počtem krátkodobých pohledávek, jejichž splatnost výrazně omezuje podnikatelské aktivity. Výběr správného faktora závisí na požadovaných službách, a na základě území, na kterém chce obchodovat. Dále zjištění přináší prostor pro komerční banky informovat více své klienty o jiných formách financování podnikatelské činnosti, jako je faktoring.

This diploma thesis deals with the issue of factoring as one of the various forms of financing business activities. The aim of the thesis is to analyze the economic nature and legal aspects of factoring, to compare it with other options for financing international business activities, to assess the conditions offered by factoring companies, and to evaluate a questionnaire in order to determine how entrepreneurs in the Moravian-Silesian Region are familiar with and utilize factoring. The theoretical part of the thesis defines key concepts, outlines the classification of factoring types, and provides a legal definition of the term. The practical part includes a descriptive and comparative analysis of selected Czech and European factoring companies. This analysis is based on data available on the websites of individual companies or factoring associations and focuses on the characteristics of individual factors, their products, and subsequent comparisons. The results indicate that the services offered by domestic factoring companies are largely uniform, with the exception of member companies of the FCI association. Similarly, European factoring companies offer nearly identical services, aside from those specific to the countries in which they operate. The choice of a particular factoring company is therefore likely to depend on the commercial bank with which the entrepreneur holds accounts, the need for specific services, or trade activity in a specific region. The results of the questionnaire survey revealed that half of the respondents from the Moravian-Silesian Region has knowledge of the term "factoring," but only a small proportion had actually used it. These findings suggest that factoring can be an effective tool for financing business operations, but only under certain conditions. It is particularly suitable for entrepreneurs with a high volume of short-term receivables, where delayed payments significantly hinder their business activities. The choice of the appropriate factoring company should be based on the required services and the geographic area in which the entrepreneur wishes to operate. Furthermore, the findings highlight the potential for commercial banks to better inform their clients about alternative forms of business financing, such as factoring.