Prevence legalizace výnosů z trestné činnosti

Abstract

Bakalářská práce se zabývá problematikou prevence legalizace výnosů z trestné činnosti v České republice se specifickým zaměřením na vybrané nefinanční profese. Cílem práce je analyzovat současný stav a vývoj AML opatření a zhodnotit kritický střet mezi zákonnými oznamovacími a kontrolními povinnostmi a institutem profesního tajemství, primárně u profese advokáta. Práce mapuje proces rozšiřování okruhu povinných osob, implementaci rizikově orientovaného přístupu a roli Finančního analytického úřadu. Zvláštní pozornost je věnována dvoustupňovému mechanismu hlášení podezřelých obchodů přes profesní komory a praktickým i ekonomickým dopadům AML regulace na důvěrnost vztahu mezi klientem a právním zástupcem. Závěr práce shrnuje poznatky o udržitelnosti současného modelu a upozorňuje na limity prolamování advokátní mlčenlivosti.

This bachelor thesis deals with the prevention of money laundering in the Czech Republic, with a specific focus on selected non-financial professions. The aim of the thesis is to analyze the current state and development of AML measures and to evaluate the critical conflict between statutory reporting and control obligations and the institute of professional secrecy, primarily in the legal profession. The thesis maps the process of expanding the scope of obliged entities, the implementation of the risk-based approach, and the role of the Financial Analytical Office. Special attention is paid to the two-tier mechanism of reporting suspicious transactions through professional chambers and the practical and economic impacts of AML regulation on attorney-client confidentiality. The conclusion summarizes findings on the sustainability of the current model and highlights the limits of breaching professional secrecy.