Řízení likvidity plánováním cash flow

Abstract

Předmětem diplomové práce je podstata plánování cash flow ve společnosti OSTROJ a.s., na základě výrobního a prodejního plánu. Tato práce je rozdělena do několika částí. Teoretická část je zaměřena na charakteristiku společnosti, její historii, současnost a dále popisu divizí. Poté je pozornost věnována základním pojmům, jako jsou finanční řízení, řízení likvidity a pracovní kapitál, cash flow, jeho struktura, metody a v poslední řadě plánování cash flow. Praktická část je zaměřena na zpracování cash flow ve společnosti OSTROJ a.s., v letech 2014 až 2017, návrh plánu cash flow společnosti na období 2018 až 2020. Dle požadavků společnosti je tato práce obohacena o ukazatel likvidity a pracovního kapitálu. V závěru práce je vyhodnoceno a navrženo doporučení.

The aim of this thesis is the essence of planning cash flow at OSTROJ a.s. company on the basis of production and sale plan. This thesis is divided into several parts. The theoretical part is focus on company characteristics, its history up to present and description of its divisions. Moreover, terminology as management consulting, management liquidity, working capital, cash flow, its structure and also methods of planning cash flow are explained. The practical part is focused on processing cash flow at OSTROJ a.s. company in the years 2014- 2017, proposal of planning cash flow of this company for the term from 2018 up to 2020. This work is enriched with liquidity ratio and working capital. At the end of this thesis recommendation is projected and evaluated.