Predikce ekonomické přidané hodnoty v podniku vyrábějícím plastové a strojírenské výrobky

Abstract

Cílem diplomové práce je ověřit možnost predikce ekonomické přidané hodnoty na reálných datech společnosti S-Kunststofftechnik, s. r. o.. První část práce obsahuje charakteristiku podniku včetně stručné finanční analýzy. Ve druhé části je pozornost věnována způsobům výpočtu ukazatele EVA, popisu predikce metodou Monte Carlo, výpočtu nákladů na vlastní kapitál. Náhodné stochastické procesy jsou odhadovány dle Vašíčkova modelu a kointegrační metody. Třetí část je zaměřena na zkoumání procesů dílčích finančních ukazatelů, které tvoří vrcholový ukazatel EVA. Nejdříve jsou odhadnuty parametry jednotlivých finančních ukazatelů, následně je provedena simulace hodnoty ukazatele EVA na dvanáct měsíců a zhodnocení jeho vývoje pomocí střední hodnoty, směrodatné odchylky, Value at Risk a kvantilů. Nakonec jsou srovnány výsledky obou použitých metod a formulovány závěry.