Odhad ukazatele ekonomické přidané hodnoty podniku pomocí vybraných stochastických procesů

Abstract

Diplomová práce se zabývá odhadem ukazatele ekonomické přidané hodnoty, jako měřítka finanční výkonnosti, na základě reálných dat vybraného podniku pomocí simulace odhadnutých vybraných stochastických procesů dílčích finančních ukazatelů metodou Monte Carlo v časovém intervalu čtyř let, přičemž ukazatel ekonomické přidané hodnoty je stanoven na bázi hodnotového zúženého rozpětí. V první části práce jsou vymezeny klíčové pojmy týkající se této problematiky, následně jsou stanoveny vstupní parametry důležité pro aplikaci odhadu, jehož výsledky jsou zhodnoceny pomocí vybraných charakteristik. Závěrem práce je pak analýza citlivosti odhadnutého ukazatele ekonomické přidané hodnoty na změnu vybraných vstupních parametrů.

The thesis deals with the estimation of the economic value-added indicator as a measure of financial performance based on real data of the company of choice, by simulating the estimated selected stochastic processes of partial financial ratios using the Monte Carlo method in the time interval of four years, while the economic value-added indicator is determined based on the narrow value range. In the first part of the paper, key concepts related to this issue are defined, then the input parameters important for the application of the estimation are determined, the results of which are evaluated using selected characteristics. The paper is conclude by an analysis of the sensitivity of the estimated economic value-added indicator, in dependence to changes in the selected input parameters.