SOLVENCY II und dessen Implikationen auf das Operationale Risikomanagement von Versicherungsunternehmen

Abstract

ROMUS, Ramin: SOLVENCY II und dessen Implikationen auf das „Operationale Risikomanagement“ von Versicherungsunternehmen [Dissertation] TECHNICKÁ UNIVERZITA OSTRAVA EKONOMICKÁ FAKULTA – Doktorvater Herr Prof. Ing. Otto Tyrlík, CSc. Ostrava, 2010. Der Anstoß zu einem Management der operationellen Risiken für den Bankensektor wurde durch die BASEL-II bereits vor einigen Jahren gegeben und wird nun durch Solvency II für die Versicherungswirtschaft nachgeholt. Wesentliche Probleme die sich mit der Einführung von Solvency II für Operationale Risikomanagements für die Versicherer ergeben, sind nach Expertenmeinung die Erfüllung der Anforderungen, einen nachvollziehbaren Risikomanagementprozess aus Identifikation und Analyse, Bewertung und Steuerung für die operationellen Risiken aufzubauen. Einige ausgewählte Problemstellungen, welche bis dato aufgrund der Neuartigkeit des Themas nicht erschöpfend genug behandelt wurden, bieten sich zur wissenschaftlichen Auseinandersetzung im Rahmen dieser Arbeit an. Hierzu erfolgt, nach der theoretischen Auseinandersetzung mit dem Thema, das Herausarbeiten von einigen der wichtigsten Probleme und Schwachstellen für das „Operationale Risikomanagement“ unter Solvency II. Dafür wurden repräsentative Studien ausgewertet und für einige ausgesuchte Problemstellungen eine eigene Untersuchung durchgeführt. Hierzu wurde anhand eines Beispiels aus der Praxis die Entwicklung eines exemplarischen Portfolios von operationellen Risiken untersucht und anschließend praxisorientierte Gestaltungsempfehlungen aufgestellt. Für eine konkrete Problemstellung „Steuerung von operationellen Risiken über Frühwarnsysteme“ wird ein vom Autor entwickelter Risikoindikator für das operationelle Risiko „Interner Betrug“ vorgestellt. Schlüsselwörter: „Operationales Risikomanagement“, „Einführung Operationales Risikomanagement im Rahmen Solvency II“, „“Risikomanagement in Versicherungen, „Frühwarnindikatoren und Frühwarnsysteme für das operationelle Risiko „Interner Betrug““.

ROMUS, Ramin: Solvency II and its implications for the Operational Risk Management of Insurance Companies [dissertation], VŠB-TECHNICKÁ UNIVERZITA OSTRAVA, EKONOMICKÁ FAKULTA, advisor: Prof. Ing. Otto Tyrlík, C.Sc., Ostrava 2011. The impetus for a management of operational risks in the banking sector has already been given some years ago by Basel II, and now Solvency II introduces it also in the insurance industry. According to experts, from the introduction of Solvency II, considerable problems arise for the operational risk management of the insurers, regarding the requirements they have to meet of developing a comprehensible risk management process of identification, analysis, assessment and control of operational risks. Some selected problems that have not been treated exhaustively enough until now, due to the novelty of the topic, are highly suitable for scientific examination within this dissertation. After the theoretical analysis of the topic, some of the main problems and flaws of operational risk management within Solvency II are described. To identify them, representative studies were analysed and own investigations were carried out for some selected problems. In these investigations, the development of an exemplary portfolio of operational risks was analysed on the basis of a practical example and practice-oriented recommendations were drawn up subsequently. For the specific problem “controlling operational risks using early warning systems”, the author developed a risk indicator for the operational risk “internal fraud”